【年金報報】勞保年金所得替代率真的有那麼高嗎?

issue 年金

第七次國家年金改革會議邀請勞動部針對勞保和勞退制度進行報告。報告中指出,104年勞保平均投保年資為27.62年、平均月投保薪資為35,684元、平均每人領取老年給付金額為16,179元,因此可算出平均所得替代率為45.3%。
 
所得替代率應該多少才合理?國家年金改革委員會目前未有相關討論,但可以確定的是勞保的所得替代率絕對會比45.3%更低。
 
 
【年金報報】勞保年金所得替代率真的有那麼高嗎?
 
 
勞保所得替代率和實際薪資脫鉤了
 
所得替代率是指「退休後所得除以在職時薪資的百分比」,百分比越高者越接近退休前的所得水準,反之,則與退休前所得差距越大,而所得替代率會因為分子與分母的假設不同而產生迥異的數字。此問題也出現在第五次會議所討論的公務人員所得替代率之中。
 
 
推薦閱讀:您給翻譯翻譯什麼叫做所得替代率?
 
 
目前勞保保費設有20個級距,最高投保薪資為45,800元,也就是說一旦當勞工的薪資高於45,800元,所得替代率的計算便會嚴重失真。
 
 
因為政府計算勞保所得替代率是以「平均月投保薪資」作為分母,並無法如實反映勞工實際薪資水準,因此可能會有所得替代率被高估的問題。
 
勞保所得替代率=每月給付金額/平均月投保薪資
 
 
 
根據2016年6月的統計資料顯示,投保最高投保薪資45,800元的勞工共有195萬多人,約佔全體勞工的19.5%。這類勞工不是不願意繳更多保費換取更高的老年給付,而是囿於投保薪資上限設在45,800元,因此這個障礙被大家稱為「勞保天花板」,而這個天花板硬生生壓低195萬名勞工的所得替代率。
 
 
勞保為何有天花板?
 
上述的問題其實只要透過取消勞保天花板就能解決,但是我們需要先理解當初設立天花板的用意。
 
原因一:避免擴大投機範圍
 
勞保老年給付公式中有一變項為「平均月投保薪資」,目前是以最高60個月的薪資平均採計。意即,雇主和勞工可以透過低報的方式減少保費負擔,只需要在職涯中曾以最高投保薪資投保滿60個月,便能在退休後獲得最好的給付待遇。如此一來便會導致繳交的保費和退休給付極度不相等,此種投機行為勢必不利於勞保年金的穩健運作。如果勞保投保級距拉得越開(或者甚至取消天花板),投機的誘因也就越強,對勞保年金的危害也越大。所以勞保天花板的問題尚須配合平均投保薪資的採計範圍一併檢討。
 
 
各社會保險老年給付平均薪資採計期間
 

原因二:避免擴大所得逆分配
 
若是取消勞保投保上限還會產生「所得逆分配」的問題。
理論上,越弱勢的族群應該獲得更多的政府補助。反之,資源較多的族群需要政府挹注的需求就越小。
 
一般受雇勞工的勞保保費有10%是由政府支付、職業工會勞工則是由政府負擔40%。以目前最高投保薪資45,800元為例,政府每個月分別要幫一般受雇勞工、職業工會勞工支付412元、1,648元。
 
 
勞工保險保費負擔比例
 
所以,政府是按照固定比例補助勞保保費,因此,薪資越高者獲得補助的金額也就越多,一旦投保薪資級距拉高或取消,意味著政府要補貼更多錢在這些高薪勞工和職業工會勞工身上。
 
 
年金制度的建置用意在於保障國民的老年經濟安全,在政府資源有限的情況底下,對於每一筆經費的挹注都必須謹慎思考,取消勞保天花板究竟是雪中送炭?還是錦上添花?勞保若仍要設有上限,那這條線又應該畫在哪裡才合理?如何避免投機的道德風險?各種社會保險老年給的平均薪資採計期間,是否需要統一?或是有共通制度原則?都有待各界繼續討論與思考。
 
 
【延伸閱讀】

【年金報報】勞工年金制度底下的孤兒

【年金報報】年金改革委員會變身成財政改革委員會了嗎?

「退休金制度」其實很簡單,你知多少?

 

年金改革近程 大事紀

年金改革:軍人有什麼不一樣? 【年金報報】勞工年金制度底下的孤兒
返回列表頁

作者 / 393公民平台

393公民平台結合學術、產業、公民三股力量,我們相信三人成眾、眾志成城,能讓國家長長久久。以實證研究公共議題,從產業角度深入問題根源。天下沒有白吃的午餐,期以公民力量影響、改變政策。因為關心,所以,起而行!...

更多相關文章